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稅務籌劃:企業如何利用稅收洼地政策進行納稅籌劃

文章出處:   責任編輯:   發布時間:2019-07-09 14:25:01    點擊數:-   【

企業都是以盈利為目的的,但是有盈利就有稅收,我們今天要講的話題就是要讓你最終得到的利潤最大化——稅務籌劃。下面就和快創通小編一起來看看相關內容介紹吧,如果還有疑惑,歡迎在線咨詢我們的客服老師,我們有最專業的老師為您解惑。

稅收貫穿企業生產經營的全過程。政策規定,創業者在拿到營業執照后,不管有沒有賺錢,每個月/季度都必須向稅務局做稅務的申報。如果連續3個月不到稅務登記機關納稅申報,將進入黑名單。

先來看看,你的利潤都被哪些稅收走了。

稅務籌劃:企業如何利用稅收洼地政策進行納稅籌劃

企業都需要交哪些稅?

我國的稅共有17種,費則可能達到上百種之多,例如房地產企業就至少涉及11種稅及56種費。

以下是目前中國開征的稅種,共517種:

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合理避稅違法嗎?

合理避稅并不是偷稅漏稅,它是在合法的范圍內減輕稅收壓力,避免因為稅務知識的盲點,而導致企業多繳稅或被稅務局罰款。所以,合理避稅是合法的,企業有必要了解合理避稅的基本知識,才能守住合理的利潤。

地域性稅收洼地的優惠政策

尋找稅收獎勵天堂是目前使用頻率最高的避稅方法。

放眼全球,蘋果公司通過利用愛爾蘭的稅收優惠,曾節省了650.8億美元的稅收;蓋茨和巴菲特曾呼吁將財富用于慈善業,外界將此舉解讀為利用慈善避稅。

回歸國內,除了這些國際性的“稅收獎勵天堂”,不出國門也能享受到類似的優惠。

稅務籌劃:企業如何利用稅收洼地政策進行納稅籌劃

國內某些地方政府為了發展當地經濟,開設了很多扶持政策,即稅收洼地。舉個例子:

如將公司注冊到低稅區的重慶正陽工業園,園區目前是中國稅收優惠政策中【,對于較多行業開放,稅收待遇最佳的地區,同時享受國家及地方諸多優惠政策:少數民族政策、西部大開發政策、三峽移民政策、國家級貧困扶持政策、革命老區政策等。企業在園區享受的稅收優惠相當大。園區企業增值稅以地方留存的30%~50%扶持;企業所得稅以地方留存的30%~50%給予扶持;個人獨資企業(營改增)小規模的可以申請核定征收,核定征收之后享受個稅稅率0.5%~3.1%。且企業實行注冊制,無需到園區辦公。


稅務籌劃

稅務籌劃:企業如何利用稅收洼地政策進行納稅籌劃

案例分析:

以上文企業實現了一年1000萬的利潤為例,其應交企業所得稅為250萬元,剩余的750萬需要在分紅時繳納150萬個人所得稅,所以對于企業的股東而言,從利潤到最終的利潤分取,一共繳納了40%的稅金?;I劃后結果:在園區申請配套個獨,核定征收,無需繳納個稅,核定納稅金額:1000萬元利潤只需繳納59.3萬元的稅。節省300余萬元。對比籌劃的金額節稅一目了然。

稅務籌劃:企業如何利用稅收洼地政策進行納稅籌劃

創業者不可不知的4個節稅技巧

1、將個人專利以技術入股的形式投入公司使用

如果企業老板或員工個人擁有專利,并將其提供給公司使用,公司在對待個人的專利時,可以為其合理估價,并以有價入股的形式納入公司使用,并簽訂正式的合同。

稅務籌劃師:這樣一來,專利就會成為公司的無形資產,會計人員可以采用合理攤銷的方式,將其計入成本費用,從而減少利潤,達到少繳稅的目的。

2、合理提高員工福利,計入成本,攤銷利潤

中小企業主在生產經營的過程中,可以在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資,例如:為員工辦理醫療保險,建立職工基金(如:養老基金等),增加企業財產保險和運輸保險等等。

稅務籌劃師:如此一來,不僅可以調動員工積極性,而且這些費用都可以列入企業的成本,從而攤銷企業利潤,減少稅負。

稅務籌劃:企業如何利用稅收洼地政策進行納稅籌劃

3、混合銷售要依法而簽,分別計稅

一項銷售行為如果涉及服務又涉及貨物,就是混合銷售。這里包含兩個要素:一是必須是同一項銷售行為,二是必須要涉及服務和貨物,二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務籌劃點。

4、發票丟失,及時補救,仍能報銷和入賬

我國實行以票控稅,因為涉及到稅收,如果發票丟失想要重開一張是不太可能的。但是,沒有了發票就不能憑票報銷和公司入賬,該怎么辦呢?

丟失發票不用慌張,你可以采取以下兩種措施進行補救:

第一種,從外單位取得的原始憑證如有遺失,應當取得原開出單位蓋有公章的證明,并注明原來憑證的號碼、金額和內容等,由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后,才能代作原始憑證。

第二種,若確實無法取得證明,如車、船票等,由當事人寫出詳細情況,由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后,代作原始憑證。

稅務籌劃:企業如何利用稅收洼地政策進行納稅籌劃

雖然稅收籌劃有很多手段,但每前兩種手段都很難說是“保險”的。但通過利用政府出臺的稅收優惠政策,節稅卻合理合法。善于運用稅收優惠政策為企業實現利潤最大化和稅負最低化,是企業實現自身強大的創新能力和經濟活力的重要方式。作為公司財務或企業經營者都應高度重視。

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