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公司合理節稅的方法有哪些?[節稅方案]

文章出處:   責任編輯:   發布時間:2019-08-28 14:57:11    點擊數:-   【

公司合理節稅不僅可以讓政府樂見,也可以提高企業的經濟效益,增強交易的公平性,推動經濟發展具有積極影響。下面是快創通小編為大家整理的相關內容介紹,如果你有不了解的,歡迎在線咨詢我們的客服老師。

稅洼地發現2015年,各類企業資產重組和并購頻繁發生。如何做好稅收籌劃以及公司合理節稅對于節約并購的交易成本至關重要。但是,值得深思的是如何在合理合規的框架內完成稅務規劃,以及應注意哪些問題。

公司合理節稅具體規劃方法

在戰略發展的前提下,企業可以在并購過程中從多個方面實施具體的稅收籌劃方法。首先,選擇合并的類型,或者收購同類型的企業來擴大資產規模,或者合并垂直產業鏈企業以實現稅收協同效應。


公司合理節稅的方法有哪些

其次,如果選擇并購目標,作為吸收和合并目標的凈虧損企業將能夠利用其未補償的稅收損失,降低合并后企業的整體所得稅負擔;或享受并購的優惠稅收政策,如高科技和環保項目。再次,選擇合并或收購方法,或資產收購或股權合并。此外,融資方式包括債務融資和股權融資。最后,選擇合并后的整合方式,或者并購公司作為子公司,作為獨立的財務會計主體運營或享受相應的優惠政策;或者以并購企業為分支機構,統一核算以平衡母公司的整體稅收。

以增值稅和營業稅為例,2011年,國家稅務總局發布了第13號通知和第51號通知,解釋納稅人資產重組中與增值稅和營業稅有關的問題。根據上述公告,如果相應的債權和債務在公告規定的資產轉讓過程中與資產一起轉移,則屬于公告所述的資產重組范圍。根據公告的有關規定,此類資產轉讓不在增值稅/營業稅的納稅范圍內,因此不征收增值稅/營業稅。再比如,房地產轉讓需要與土地使用權一起轉讓,企業需要繳納土地增值稅。大多數企業通過轉讓法人實體公司而不是房地產來進行稅收籌劃。通常,法人實體公司和相關房地產的轉讓僅需繳納印花稅和所得稅,不需要征收土地增值稅。

稅洼地認為通過以上的方法可以達到公司合理節稅的目的。我們不僅要在企業正常運行的時候進行企業稅務籌劃,在重新合并購過程中會發生很多經濟行行為,才需要納稅。

稅收籌劃有兩個目的,一個是節省交易成本,另一個是降低稅收風險。從并購角度看,主要包括資產收購和股權收購。其中,股權收購意味著企業需要承擔上市公司過去業務的所有問題。對于企業過去支付較少或錯過的稅負,如果將來由稅務機關審查,風險將轉移給購買者。為了達到降低稅收風險的目的,當股權收購的稅務風險較大時,收購方可以考慮資產收購的方式,以在收購資產的歷史期間打破稅務風險,并使用第13和第51通過稅收籌劃的文章。提供優惠政策以降低交易中的流轉稅成本。

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